Les données financières prudentielles publiées par la plupart des banques universelles du pays au cours du premier trimestre 2023 ont affirmé une performance solide, robuste et scintillante du secteur, malgré les défis du dernier trimestre de l’année précédente. qui ont été provoqués en grande partie par le programme de restructuration de la dette du gouvernement – en particulier le programme d’échange de la dette intérieure (DDEP).
Le bilan du secteur au premier trimestre 2023 a montré une performance impressionnante par rapport au quatrième trimestre 2022. Cela reflète fidèlement une croissance robuste du total des actifs, qui a été intégralement financée par une croissance soutenue des dépôts et une augmentation des niveaux de capital.
La performance du compte de résultat du secteur au cours de la période sous revue a été très bonne ; l’envolée du bénéfice après impôts (PAT) reste assez encourageante ; et cela est attribuable à la croissance considérable des revenus par rapport aux dépenses d’exploitation. L’intermédiation financière a été renforcée par l’augmentation du crédit au secteur privé, qui est passé d’environ 4,1 milliards de dollars en 2022 à 4,4 milliards de dollars au premier trimestre de 2023, soit une augmentation de 7,31 % au cours de la période.
La solidité du secteur et sa résistance aux vulnérabilités inhérentes au système financier au sens large se manifestent par la solide performance d’indicateurs clés tels que la qualité des actifs, le ratio d’adéquation des fonds propres (CAR), le rendement des capitaux propres (ROE), la liquidité, les prêts non performants (NPL) et sensibilité au risque de marché.
La solidité de ces indicateurs clés est positivement liée à une amélioration significative de la performance de la rentabilité et du bilan du secteur, et laisse présager un secteur qui se caractérise par sa résilience et sa stabilité, avec la capacité d’absorber les chocs tout en approfondissant l’intermédiation financière.
L’industrie a enregistré un ratio d’adéquation du capital supérieur à 21,96 % au cours du premier trimestre 2023. Ce ratio est resté supérieur à l’exigence réglementaire de la Banque du Ghana de 16,60 % (en décembre 2022) ; et était plus de deux fois supérieur aux exigences minimales en matière de ratio d’adéquation des fonds propres (8%) et de coussin de conservation des fonds propres (2,5%) de Bâle III (10,5%).
La situation financière globale du secteur est illustrée par la qualité des actifs des banques, ancrée par la qualité des portefeuilles de prêts et d’investissement et par des programmes efficaces d’administration du crédit. Ce qui précède témoigne de solides mesures d’atténuation des risques pour la formation de capital et de prêts, ainsi que de la stabilité financière du secteur bancaire. Le rendement moyen des capitaux propres pour le premier trimestre 2023 est révélateur de la façon dont les banques du secteur génèrent de manière efficiente et efficace des bénéfices sur les investissements des actionnaires.
Le ratio de couverture des liquidités (LCR) du secteur au cours de la période sous revue est resté supérieur à 92,98%. Cela confirme la disponibilité d’actifs liquides de haute qualité pour financer les sorties de trésorerie à court terme. Le ratio de liquidité relativement élevé (plus de 92,98%) indique que les banques sont prêtes à faire face à d’éventuels chocs à l’échelle du marché afin d’éviter toute perturbation de liquidité à court terme qui pourrait affecter le marché.
Indicateurs de rentabilité du secteur – tels que le bénéfice avant impôt (PBT), le bénéfice après impôt (PAT), le rendement des actifs (ROA), le rendement des capitaux propres (ROE), les actifs productifs et les revenus nets d’intérêts, entre autres, a montré une amélioration significative et un niveau élevé d’efficacité opérationnelle au cours du premier trimestre 2023 par rapport à fin décembre 2022.
En général, les investisseurs perçoivent le rendement des capitaux propres comme un meilleur indicateur pour évaluer efficacement la valeur marchande et la croissance des institutions du secteur bancaire. Les performances incroyables du secteur (y compris un ROE relativement élevé) au cours du premier trimestre 2023 devraient se maintenir tout au long de la période financière actuelle et au-delà. Ce potentiel de croissance devrait constituer un outil attrayant unique pour les investisseurs du secteur bancaire afin de consolider les capitaux et les investissements dans le secteur financier et dans l’économie ghanéenne dans son ensemble.
En outre, l’amélioration de la valeur nette, le ratio élevé d’adéquation des fonds propres (supérieur à 21,96%) et le taux soutenu de prêts non performants (15,92%) témoignent de la solvabilité des banques au cours de l’exercice en cours. La qualité des actifs du secteur devrait connaître de nouvelles améliorations à mesure que les banques renforcent leur évaluation du risque de crédit tout en créant davantage de prêts, en élargissant leurs portefeuilles de prêts et en intensifiant leurs efforts de recouvrement des prêts. La situation financière actuelle du secteur bancaire montre qu’il est robuste et résistant aux chocs de concentration du crédit.
Il est réconfortant de constater que les banques d’État du secteur ont pris des mesures proactives pour renforcer leurs pratiques de gestion des risques et leurs mécanismes de contrôle interne. Ces initiatives ont stratégiquement positionné le secteur pour contenir et atténuer les problèmes de solvabilité potentiels pouvant découler de la concentration des prêts. Les banques n’ignorent pas leur rôle essentiel dans la préservation de la stabilité du système financier du pays ; et par conséquent, nous dialoguons et collaborons constamment avec la Banque du Ghana (BoG) et d’autres parties prenantes clés pour assurer une stabilité durable du secteur bancaire.
